Cách viết hóa đơn đối với chiết khấu thương mại theo mẫu và kê khai thuế

Cách viết hóa đơn đối với chiết khấu thương mại theo mẫu và kê khai thuế

Cách viết hóa đơn đối với chiết khấu thương mại theo mẫu.

Viết hóa đơn trong trường hợp chiết khấu thương mại: Khi thực hiện lập hoá đơn, trên hóa đơn GTGT ghi giá bán đã chiết khấu thương mại dành cho khách hàng, thuế GTGT, tổng giá thanh toán đã có thuế GTGT( Theo điểm 2.5 phụ lục 4 TT 39/2014/TT-BTC )

Công ty Cổ phần Phương Anh mua 20 bộ máy điều hòa Toshiba của Công ty TNHH Tư vấn và Thương mại KHV Việt Nam theo hợp đồng kinh tế số 12/HĐKT ngày 09/01/2014. Trên điều khoản hợp đồng ghi rõ khi KHV  mua hàng đạt đến số lượng 20 chiếc theo đơn giá 7.500.000đ/bộ thì được hưởng CKTM 5%.

  Ngày 02/06/2014 Công ty Cổ Phần Phương Anh mua hàng lần 1: 10 bộ điều hòa, giá ghi trên hoá đơn vẫn là 7.500.000đ/bộ
 ngày 03/06/2014 Phương Anh mua thêm 10 bộ điều hòa nữa, đã đạt điều kiện được hưởng  CKTM theo hợp đồng kinh tế số 12/HĐKT, giá bán ghi trên hóa đơn bán hàng là giá chưa giảm.

        Mẫu số: 01GTKT3/001
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
                                                                                                                                    Ký hiệu: AA/14P
                                                                          Liên 3: Lưu                                       Số:  0018902    
                                                            Ngày 03 tháng 06 năm 2014
Đơn vị bán hàng:…….Công ty TNHH Tư vấn và Thương mại KHV Việt Nam………
Mã số thuế:……..0037291269………..
Địa chỉ:…….Phòng 1205A, Tầng 12A, Tòa nhà CT1, 583 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, HN………
Điện thoại:.........................................Số tài khoản......................................................
Họ tên người mua hàng:……….Trần văn Hải……………….
Tên đơn vị:…………...Công ty Cổ phần Phương Anh……………………….
Mã số thuế:…….0004109241…………
Địa chỉ:…….167 Giải Phóng, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội………..
Hình thức thanh toán:...........CK...............Số tài khoản……………………..
STTTên hàng hóa, dịch vụĐơn vị tínhSố lượngĐơn giáThành tiền
123456=4x5
01Điều hòa ToshibaBộ107.500.00075.000.000
 (CKTM 5% theo HĐKT
số 12/HĐKT ngày 02/06/2014)
Bộ20375.0007.500.000
      
      
Cộng tiền hàng:                                                                                                                       67.500.000
Thuế suất GTGT : 10%  Tiền thuế GTGT:                                                                            6.750.000 
                                                                               
Tổng cộng tiền thanh toán:                                                                                                     74.250.000
Số tiền viết bằng chữ: Bảy mươi bốn triệu hai trăm năm mươi nghìn đồng chẵn./.
         Người mua hàng
(Ký, ghi rõ họ, tên)
 
Trần văn Hải
 
 
              Người bán hàng
(Ký, đóng dấu ghi rõ họ, tên)
         
Vũ Tiến Anh
 

 Kê khai thuế đối với chiết khấu thương mại:

*** Đối với bên bán: Căn cứ vào hoá đơn GTGT (liên 1) của hàng hóa, dịch vụ bán ra trong kỳ tính thuế, người nộp thuế kê vào bảng kê 01-1/GTGT.
*** Đối với bên mua: Căn cứ vào hoá đơn GTGT (liên 2) của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ tính thuế, người nộp thuế kê vào bảng kê 01-2/GTGT.
Share on Google Plus